中国工商银行


中国工商银行关于印发《中国工商银行投资管理试行办法》的通知
1994年9月9日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
根据人民银行银发〔1994〕186号文件精神，为进一步加强投资管理，规范全行投资行为，维护我行投资的合法权益，提高投资经济效益，实现投资资金的保值增殖，促进投资业务的健康发展，总行制定了《中国工商银行投资管理试行办法》，现印发给你们，请遵照执行。各行可根据各自的具体情况，制定相应的实施细则，切实加强投资管理。有关问题通知如下：
一、充分认识加强投资管理的重要性
保证资本金的安全性、完整性，是商业银行的重要经营原则，而利用资本金对金融机构进行投资、入股具有资金占用刚性强和高风险的特点，盲目投资、放松管理，势必使潜在风险变为现实风险，造成损失，危及资本金的安全与完整。这就要求在工商银行向国有商业银行转变的过程中，既要注意发挥投资在业务经营中的作用，又要通过强化投资管理，把握好投资活动的评估、审批、执行监督等一系列关键环节，稳健经营，防范风险，提高投资收益，带动整个工商银行经济效益的提高。
二、认真做好投资清理工作
1986年以来，随着经济、金融体制改革的逐步深化，市场经济体系的培育和完善，我行投资业务得到发展，投资额逐年增加。到1994年6月20日，全行投资总额已达116．61亿元，占资本金的15．02％。由于过去对投资权限没有明确规定，各分支机构直接投资较多，在实际工作中又缺乏可以遵循的统一原则、制度及操作规范，投资管理不严，档案资料不全，情况不清，监督乏力的问题比较突出，投资风险较大，收益率低，效益不好。按照人民银行关于进一步整顿金融秩序的规定，为强化投资管理，各行应对本办法实施以前以资本金投资的机构项目
，包括对行属公司及其他机构的投资进行全面清理，逐一登记造册，建立档案。清理情况要上报总行。
三、明确职责
工商银行实行一级法人，分级经营的制度。资本金由总行集中管理，统一调度。利用资本金对外投资、入股由总行集中决策，统一管理。今后，省、自治区、直辖市、计划单列市分行只负责办理由总行委托的投资业务，其余机构不得办理此项业务。省、自治区、直辖市、计划单列市分行在从事委托投资业务时，必须遵守国家的有关金融政策和法规，严格执行本办法。
四、建立和完善投资管理工作机制
一是落实机构人员。各行要指定专门机构，负责对已投资项目的清理工作，进行投资的可行性研究，办理总行委托投资业务，做好日常工作。对于投资的机构，各行要认真选派人员，代表工商银行参与经营和管理，所派人员要努力维护我行的投资权益。
二是加强财务监督。各行要建立完整的核算帐务组织，加强对投资分红的监管，保证投资收益目标的实现。当前，在进行投资清理的同时，要积极做好欠收股息、红利的清收工作，解决遗留问题。
三是做好基础工作。各行要按照总行的规定，建立、健全投资项目档案及各种基础帐簿，编制统计报表，进行定期统计分析，建立信息反馈制度，及时研究解决投资管理中出现的问题，逐步实现投资管理的科学化、系统化、规范化。

附：中国工商银行投资管理试行办法
为了加强我行对外投资管理，规范全行投资行为，维护我行投资合法权益，提高投资经济效益，实现投资资本保值增值，特制定本办法。
一、投资定义
本办法所指投资是：工商银行按照国家有关金融政策和法规，用资本金对金融机构进行的投资。
二、投资管理原则
工商银行是独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，实行一级法人，分级经营管理的制度。工商银行投资实行集中决策，统一管理，委托经营，讲求效益的原则。
三、投资管理范围
投资管理的范围是：工商银行作为投资主体以资本金投入形式对金融机构进行投资的全部活动，即包括资本投入、经营管理、获取收益在内的投资活动全过程。
四、投资方式
投资分为总行直接投资和委托分行代理投资两种。省级分行（含计划单列市）以下分支机构不得办理投资业务。
五、投资管理的决策机构和执行部门
为管好全系统投资，保证投资符合国家有关政策、法律和法规，确保投资安全及效益，促进投资业务健康发展，总行设立由行长直接领导、各有关部门参加的投资管理委员会。投资管理委员会是工商银行的投资决策机构。资金计划部是投资管理的执行部门。
1．投资管理委员会负责对全系统投资进行宏观管理、集中决策，主要职责是：

（1）研究制定全行投资总体规划；
（2）对全行备选投资对象的可行性报告进行论证审定，报行长审批；
（3）审定有关管理方法及年度投资总结报告；
（4）研究解决投资管理、经营中的重大问题；
（5）评定外派人选资格，推荐外派董事、经理人员。
2．资金计划部负责全系统投资管理的日常工作，主要职责是：
（1）按照全行投资总体规划制定年度投资计划；
（2）负责向投资管理委员会提交对金融机构投资的可行性报告和投资意见；
（3）办理委托分行代理投资事宜；
（4）调查了解全系统投资管理、投资效益及收益分配情况；
（5）汇总、分析全系统重点投资单位（投资额在500万元以上）的报表资料；
（6）拟定工商银行投资管理办法；
（7）草拟年度全行投资总结报告。
六、投资的审查与批准
工商银行的资本金是国家的资金，对外投资，应根据投资管理原则，按照一定的管理权限进行审查批准和管理，未经总行集中决策、审批，总行主办项目部门和各省级分行不得向投资单位承诺投资，更不能擅自与投资单位签订投资合同协议。
投资审查与批准的程序是：
1．总行承办投资的部门和省级分行经过初步筛选、审查，确定基本符合投资条件的对象，提出可行性报告，送资金计划部，并报总行投资管理委员会，申请列入备选投资对象。申请立项必须具备投资可行性研究报告及有关文件资料。
2．总行投资管理委员会对符合备选条件的投资对象，根据其可行性研究报告等有关文件资料进行论证，提出审定意见，经投资管理委员会全体成员表决半数以上通过的，报总行行长审批。
3．经总行行长审批同意的投资，由资金计划部根据投资方案确定的投资方式，分别与总行承办投资部门和有关分行签订总行投资手续和委托分行代理投资手续等投资具体事项。
4．总行承办投资部门和代理投资行应依据有关法律规定与投资单位签订投资合同、协议。投资合同、协议的正本，属总行直接投资的，送总行办公室存档，副本送资金计划部及总行有关部室；属委托分行代理投资的，正本由代理投资行保存，副本抄总行资金计划部。
七、投资的管理与检查
为减少投资风险，发挥投资效益，实现资本保值增值的目标，各投资经办行在建立健全投资管理工作机制，对投资项目及投资业务应实行科学严格的管理与检查。
1．投资的经营管理
投资经办行对每个投资单位都要选派出董事、经理等人员，代表工商银行参与投资单位经营管理，维护我行投资合法权益。投资经办行应定期召开行长主持的外派董事等人员工作汇报会，通报投资单位重要会议、重大决议、利润分配、分红等情况，及时掌握投资项目的发展动态。
2．投资的检查监督
各投资经办行对每项投资要进行检查监督直到投资终止。检查监督的重点是：投资各方是否按合同、章程和国家有关规定及时足额地缴付资本金；在经营期间，投资各方除依法转让外，有无以任何方式抽走资本金的行为；投资单位有无转移、隐瞒财产、收益，搞虚假亏损的行为；投资单位的利润分配方案是否按合同协议的规定执行，并及时划入我行帐户；投资单位有无经营不善、管理混乱、铺张浪费、领导班子不力，造成连年亏损的情况。
投资单位将我行投资收益直接转增我行投资的，必须事先取得我行同意。我行投资占总投资50％以上或实际上拥有控股权的，在财务上应按权益法计算我行投资收益。
3．建立健全投资档案
投资经办行对每项投资都应建立完整的档案，包括审批、立项文件，可行性报告，评估报告，投资单位出具的我行投资证明书，年度财会报表，年度利润分配、投资分红方案报告及一切与本项目有关的重要文件材料和会议记录，以便查阅、分析、监测和评价投资的效益情况。
上述档案需指定专门部门管理。
4．建立健全统计分析报告制度
各投资经办行应建立健全投资台帐、资金往来帐和收益分配等基础帐簿，定期或不定期地进行分析。有关统计报表按总行规定报送（表式另发），专题或全面分析总结报告要报送本行行长，抄送有关管理部门，重要报告应逐级上报总行。
八、附则
1．本试行办法自发布之日起试行。
2．本试行办法由总行负责解释。


山西省人大常委会


山西省人民代表大会常务委员会关于批准大同市人大常委会《关于修改〈大同市殡葬管理办法〉的决定》的决定
山西省人民代表大会


（1997年9月28日山西省第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议通过）


山西省第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议了大同市第十届人民代表大会常务委员会第三十一次会议《关于修改〈大同市殡葬管理办法〉的决定》，对个别条款作修改后，决定予以批准。

大同市人民代表大会常务委员会关于修改《大同市殡葬管理办法》的决定

（1997年8月22日大同市第十届人民代表大会常务委员会第三十一次会议通过）


大同市第十届人民代表大会常务委员会第三十一次会议根据《中华人民共和国行政处罚法》和国务院颁布的《殡葬管理条例》的有关规定，决定对《大同市殡葬管理办法》作如下修改：
一、第一条中《关于殡葬管理暂行规定》修改为《殡葬管理条例》。
二、第二条修改为“市民政部门是全市殡葬管理的主管部门。市殡葬管理机构根据市民政部门授权，负责本市殡葬管理的具体工作。
各县（区）民政部门负责本行政区域内的殡葬管理工作。
公安、工商、环境保护、卫生、土地、规划、物价、民族宗教、城市管理等部门根据各自的职责配合殡葬管理部门做好全市殡葬管理工作。
乡（镇）人民政府、街道办事处、居（村）民委员会应当协助殡葬管理机构，做好本区域内的殡葬管理工作。”
三、第三条修改为“殡葬管理工作要坚持积极地、有步骤地实行火葬，改革土葬，节约殡葬用地，革除丧葬陋俗的原则。提倡文明节俭办事，反对大操大办，严禁借办丧事搞封建迷信活动。”
四、第五条修改为“实行火葬和允许土葬的地区，依照国务院《殡葬管理条例》的规定划定。”新增第二款“在实行火葬的区域内，殡葬设施的新建和改造应纳入同级人民政府的城乡建设规划和基本建设计划。”；第三款“在允许土葬的地区应积极推进公墓建设，把公墓建设纳入同级
人民政府的建设规划。”
五、第六条第一款“本办法第五条规定的火葬区域内，…”修改为“在实行火葬的区域内，…”。
六、第七条修改为“在实行火葬的区域内，卫生行政管理部门和医疗卫生机构，应加强对死亡人员的管理，如实填写《死亡医学证明书》，禁止尸体外运土葬。尸体运出医院时应持市殡葬管理机构统一印制的《运尸火化通知书》。”
七、第八条修改为“在实行火葬的区域内，可由殡葬事业单位建立经营性公墓，用于埋葬本区域内居（村）民的骨灰。建立经营性公墓由建设单位向县级以上民政部门申请，报请同级人民政府审查同意后，按有关规定办理批准手续。在城市规划区域内的，须征得规划行政部门同意。
未经批准，不得建立经营性公墓。
在允许土葬的区域内，应建立公益性公墓。公益性公墓由村民委员会提出申请，报县（区）民政部门批准，由土地行政管理部门依法办理土地占用手续。公益性公墓不得开展经营性业务。
禁止在公墓内建立家族、宗族墓地和搞封建迷信活动。
禁止在公墓以外建坟修墓立碑。”
八、第九条修改为
“禁止在下列地区建造坟墓：
（一）耕地、林地；
（二）城市公园、风景名胜区和文物保护区；
（三）水库及河流堤坝附近和水源保护区；
（四）铁路、公路主干线两侧200米以内。
前款规定区域内现有的坟墓，除受国家保护的具有历史、艺术、科学价值的墓地予以保留外，应当限期迁移或者深埋，不留坟头。”
九、第十一条修改为“禁止在实行火葬的区域内搭灵棚、摆棺木、发丧送葬沿路抛撒纸钱及其它杂物。”
十、第十三条第一款“殡葬管理部门和服务单位，…”修改为“殡葬管理机构和服务单位，…”。
十一、删去第十四条、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条、第十九条。
十二、增加第十四条、第十五条、第十六条：
“第十四条 违反本办法，有下列行为之一的，由民政部门提出警告，责令其改正，并处一千元以下罚款：
（一）对应实施火葬的死亡人员实施土葬的；
（二）在实行火葬的区域内无《运尸火化通知书》将尸体运出医院的；
（三）在实行火葬的区域内的医疗机构不如实填写《死亡医学证明书》的；
（四）在实行火葬的区域内为土葬和骨灰装棺埋葬提供棺木、车辆、墓地及其它帮助的；
（五）无《火化证》发给丧葬费，保险金的；
（六）因患传染病死亡或非正常死亡已经有关部门做出结论，未在规定时间内火葬的；
（七）在实行火葬的区域内搭灵棚、摆棺木、焚烧封建迷信用品，发丧送葬沿路抛撒纸钱及其它杂物的；
（八）办丧事请神汉、巫婆、阴阳先生搞封建迷信活动的；
（九）少数民族居（村）民死亡后，不在规定地点埋葬的；
（十）在公墓以外和禁止建造坟墓地区修建坟墓设立墓碑的。
第十五条 违反本办法，有下列行为之一的，由民政部门会同有关部门，责令限期改正，没收违法所得，吊销《山西省生产销售丧葬用品许可证》，并处违法所得的1倍以上3倍以下罚款，对拒绝提供或不如实提供违法所得的，处以一千元以上，五千元以下罚款：
（一）在实行火葬的区域内生产经营棺木的；
（二）未领取《山西省生产销售丧葬用品许可证》生产销售丧葬用品的；
（三）制作、销售封建迷信丧葬用品的；
（四）未经批准建立经营性公墓的；
（五）利用公益性公墓开展经营性业务的。
第十六条 违反本办法，属于违反工商行政、物价、城市规划、土地、卫生等管理方面的法律、法规和规章的，由有关主管部门依法处理。”
十三、第二十条修改为第十七条。
十四、第二十一条修改为“殡葬管理工作人员玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的；殡葬服务人员不按规定履行服务职责，谋取私利，索要收受财物的，由其主管机关责令退赔，给予批评或行政处分；情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。”作为第十八条。
十五、第二十二条修改为第十九条。
十六、第二十三条修改为“在本办法实施中的具体问题由市民政部门负责解释。”作为第二十条。
十七、第二十四条修改为第二十一条。
十八、将本办法中的“火葬区域”修改为实行火葬的区域。
本决定经山西省人民代表大会常务委员会批准后，依据此决定对《大同市殡葬管理办法》作相应的修正后，重新公布实施。




1997年9月28日